Cuando fallece un familiar y tenemos que comenzar a tramitar su herencia, una de las primeras dudas suele ser: ¿por dónde empiezo?
Antes de aceptar una herencia, repartir una vivienda, acceder a las cuentas bancarias o calcular el Impuesto sobre Sucesiones, necesitamos determinar quiénes tienen derechos sucesorios y qué documentación existe sobre la herencia.
Uno de los documentos fundamentales para comenzar es el Certificado de Actos de Última Voluntad, conocido habitualmente como certificado de últimas voluntades.
Este certificado permite comprobar oficialmente si una persona fallecida otorgó testamento y, cuando existe, identificar el último testamento que consta en el Registro General de Actos de Última Voluntad.
Pero conseguir este certificado es únicamente el comienzo.
Para tramitar correctamente una herencia también podemos necesitar:
certificado de defunción + testamento + documentación bancaria + escrituras + información registral y catastral + seguros + vehículos + inversiones + participaciones empresariales + préstamos y otras deudas.
Por eso es recomendable abordar la sucesión siguiendo un orden y creando desde el principio un expediente documental completo de la herencia.
¿Para qué sirve el certificado de últimas voluntades?
La función fundamental del certificado es comprobar oficialmente si el fallecido otorgó testamento.
No debemos basarnos únicamente en lo que recuerde la familia.
Es habitual escuchar:
“Mi padre hizo testamento hace años”.
“Tenemos una copia guardada en casa”.
“Creo que después cambió el testamento”.
“Siempre dijo que la casa sería para nosotros”.
Estas afirmaciones pueden resultar útiles como referencia, pero no sustituyen la comprobación oficial de las últimas voluntades.
Permite saber si existe testamento
El certificado indica si consta que la persona fallecida otorgó testamento.
Esta información determinará cómo continuar con la sucesión.
Permite identificar el último testamento
Una persona puede otorgar diferentes testamentos durante su vida.
Por ejemplo:
Testamento de 2004 → testamento de 2013 → testamento de 2021.
Encontrar en casa una copia del documento de 2013 no significa necesariamente que sea el que deba regir finalmente la sucesión.
Por eso es tan importante comprobar las últimas voluntades.
Permite localizar el testamento
Cuando consta testamento, el certificado proporciona los datos correspondientes al otorgamiento, lo que permite localizar posteriormente el testamento y solicitar la copia por quien tenga legitimación.
Permite comprobar que no consta testamento
También puede ocurrir que el fallecido no haya otorgado testamento.
En ese supuesto habrá que estudiar la sucesión intestada y, cuando corresponda, tramitar una declaración de herederos abintestato.
Certificado de últimas voluntades y testamento: ¿son lo mismo?
No.
Esta diferencia es fundamental.
Certificado de últimas voluntades
Permite comprobar si existe testamento y cuál es el último que consta registrado.
Testamento
Es el documento que contiene las disposiciones sucesorias realizadas por el fallecido.
Por tanto, cuando existe testamento, podemos encontrarnos con este recorrido:
Fallecimiento → certificado de defunción → certificado de últimas voluntades → testamento → inventario → aceptación → partición → adjudicación.
Cuando no existe:
Fallecimiento → certificado de defunción → certificado de últimas voluntades → declaración de herederos → inventario → aceptación → partición → adjudicación.
¿Cuándo se puede solicitar el certificado de últimas voluntades?
El certificado no puede solicitarse inmediatamente después del fallecimiento.
Con carácter general, la solicitud puede presentarse una vez transcurridos 15 días hábiles desde la fecha del fallecimiento, sin contar el propio día del fallecimiento, sábados, domingos ni festivos.
Mientras transcurre este plazo podemos comenzar a recopilar el resto de documentación.
De hecho, es recomendable aprovechar esos primeros días para localizar:
escrituras + documentación bancaria + pólizas + recibos + préstamos + documentos personales + información sobre inmuebles.
¿Quién puede solicitar el certificado de últimas voluntades?
La solicitud del certificado no está limitada necesariamente a quien finalmente resulte heredero.
Debe diferenciarse entre:
solicitar el certificado de últimas voluntades
y:
obtener una copia autorizada del testamento.
También son actuaciones diferentes:
solicitar información bancaria
representar a un heredero
aceptar una herencia
firmar una partición
adjudicarse un inmueble.
Cada actuación puede exigir requisitos y legitimaciones diferentes.
Cómo solicitar el certificado de últimas voluntades
El certificado debe solicitarse mediante los procedimientos oficialmente habilitados.
Dependiendo del supuesto pueden existir diferentes vías de tramitación.
Lo importante es preparar correctamente los datos y documentación para evitar retrasos.
Paso 1. Obtener el certificado de defunción
Es uno de los primeros documentos necesarios para comenzar la sucesión.
Paso 2. Esperar el plazo correspondiente
Debemos respetar los 15 días hábiles establecidos con carácter general.
Paso 3. Preparar los datos del fallecido
Conviene tener identificados:
nombre y apellidos
documento identificativo, cuando esté disponible
fecha del fallecimiento
lugar del fallecimiento
datos registrales necesarios.
Paso 4. Preparar la solicitud
Debe utilizarse el procedimiento administrativo correspondiente.
Paso 5. Abonar la tasa cuando resulte exigible
Será necesario cumplir los requisitos económicos y administrativos aplicables.
Paso 6. Presentar la solicitud
Mediante alguno de los canales oficialmente habilitados.
Paso 7. Comprobar el resultado
Una vez obtenido el certificado tendremos que comprobar:
¿Existe testamento?
¿Cuál es el último testamento que consta?
Paso 8. Continuar con la herencia
Si existe testamento, habrá que localizarlo.
Si no existe, puede ser necesario iniciar la declaración de herederos.
Modelo 790 para solicitar el certificado de últimas voluntades
El Modelo 790 constituye una referencia administrativa relacionada con la solicitud de determinados certificados y el abono de las correspondientes tasas.
Es fundamental distinguir entre:
modelo administrativo oficial
y:
modelo privado de organización de documentación hereditaria.
Un modelo privado descargable puede servir para organizar:
datos del fallecido + herederos + últimas voluntades + testamento + bancos + inmuebles + deudas + seguros + inventario.
Pero no sustituye al formulario administrativo oficial cuando este resulte necesario.
Modelo de solicitud y recopilación de documentación de una herencia
Un buen modelo de gestión de una herencia debería permitir registrar, como mínimo:
DATOS DEL FALLECIDO
Nombre y apellidos:
[Nombre completo]
DNI/NIE:
[Documento]
Fecha de nacimiento:
[Fecha]
Fecha de fallecimiento:
[Fecha]
Lugar de fallecimiento:
[Lugar]
DOCUMENTACIÓN INICIAL
Certificado de defunción:
[Sí / No / Pendiente]
Certificado de últimas voluntades:
[Sí / No / Pendiente]
Existe testamento:
[Sí / No / Pendiente de comprobar]
Último testamento localizado:
[Sí / No]
Certificado de seguros:
[Sí / No / Pendiente]
SITUACIÓN PATRIMONIAL
Inmuebles:
[Relación]
Cuentas bancarias:
[Relación]
Inversiones:
[Relación]
Vehículos:
[Relación]
Empresas/participaciones:
[Relación]
Seguros:
[Relación]
Deudas:
[Relación]
Otros bienes o derechos:
[Relación]
Esta ficha inicial puede convertirse posteriormente en la base del inventario completo de la herencia.
El certificado de defunción: primer documento de la herencia
Antes de las últimas voluntades debemos disponer de documentación que acredite oficialmente el fallecimiento.
El certificado de defunción es fundamental para numerosas actuaciones sucesorias.
Puede ser necesario para:
✓ Solicitar determinados certificados.
✓ Realizar trámites notariales.
✓ Acreditar el fallecimiento ante entidades.
✓ Preparar el expediente sucesorio.
✓ Gestionar determinados bienes y derechos.
Por ello, es uno de los primeros documentos que conviene obtener.
¿Qué hacer si el certificado indica que existe testamento?
Cuando las últimas voluntades confirman la existencia de testamento, tendremos que identificar el último otorgado y solicitar la copia correspondiente por quien se encuentre legitimado.
¿Qué pasa si ya tenemos un testamento en casa?
No debemos dar por hecho que es el último.
Por ejemplo:
Testamento encontrado: 2011
Último testamento registrado: 2020
El documento encontrado puede haber dejado de ser la referencia testamentaria aplicable.
Por eso, aunque exista una copia en casa, conviene comprobar siempre las últimas voluntades.
¿Quién puede obtener una copia del testamento?
La obtención de una copia autorizada está sometida a las correspondientes reglas de legitimación.
No debemos confundir:
tener acceso al certificado
con:
tener derecho a acceder al contenido del testamento.
¿Qué ocurre si el fallecido no dejó testamento?
Si el certificado indica que no consta testamento, habrá que determinar quiénes son los herederos conforme a las normas de sucesión intestada aplicables.
Cuando corresponda será necesario tramitar una:
declaración de herederos abintestato.
Documentación para una declaración de herederos
Dependiendo de las circunstancias familiares pueden necesitarse:
✓ Certificado de defunción.
✓ Certificado de últimas voluntades.
✓ Certificados de nacimiento.
✓ Certificado de matrimonio cuando corresponda.
✓ DNI/NIE de los interesados.
✓ Documentos acreditativos del parentesco.
✓ Certificados relativos a familiares fallecidos anteriormente cuando sean necesarios.
✓ Otra documentación requerida para acreditar la relación familiar.
¿Qué documentación se necesita para tramitar una herencia?
Conocer quién hereda es solamente una parte del proceso.
También debemos responder:
¿Qué dejó exactamente el fallecido?
El objetivo es reconstruir su patrimonio para conocer:
ACTIVO HEREDITARIO − PASIVO = PATRIMONIO HEREDITARIO NETO
Para hacerlo necesitamos recopilar documentación de diferentes categorías.
Documentación personal del fallecido
Conviene localizar:
✓ DNI/NIE.
✓ Certificado de defunción.
✓ Certificado de últimas voluntades.
✓ Testamento.
✓ Libro de familia cuando resulte relevante.
✓ Certificado de matrimonio cuando corresponda.
✓ Información sobre el régimen económico matrimonial.
✓ Otros documentos personales relevantes.
No todos serán necesarios en todas las sucesiones.
Documentación de los herederos
También tendremos que identificar correctamente a las personas con derechos sucesorios.
Puede ser necesario disponer de:
✓ DNI/NIE.
✓ Domicilio.
✓ Datos de contacto.
✓ Certificados de nacimiento.
✓ Certificados de matrimonio cuando proceda.
✓ Documentación acreditativa del parentesco.
✓ Poderes.
✓ Autorizaciones.
Certificado de seguros de cobertura de fallecimiento
Otro documento importante es el Certificado de Contratos de Seguros de Cobertura de Fallecimiento.
Puede permitir localizar determinados seguros que la familia desconocía.
¿Por qué es importante comprobar los seguros?
Porque puede existir una cobertura contratada años atrás o vinculada a determinados productos.
Si los familiares desconocen su existencia, podrían no reclamar inicialmente las prestaciones correspondientes.
¿El seguro de vida forma parte siempre de la herencia?
No debemos asumir automáticamente que una prestación de seguro funciona igual que cualquier otro bien hereditario.
Será necesario analizar:
póliza + beneficiario + circunstancias concretas del seguro.
Documentación bancaria necesaria para una herencia
Conviene identificar todas las posiciones financieras del fallecido:
cuentas corrientes + cuentas de ahorro + depósitos + fondos + acciones + valores + otros productos financieros.
Certificado bancario a fecha de fallecimiento
Es especialmente importante conocer las posiciones o saldos correspondientes a la fecha del fallecimiento.
No debemos utilizar únicamente el saldo existente varios meses después.
Entre ambas fechas pueden haberse producido:
cargos + recibos + abonos + intereses + movimientos pendientes.
¿Qué ocurre con las cuentas con varios titulares?
Una cuenta con dos titulares no significa automáticamente que cada uno sea propietario del 50 % del dinero.
Cuando existan cantidades importantes o controversia, puede ser necesario estudiar el origen y propiedad material de los fondos.
Documentación necesaria de viviendas e inmuebles
Para cada inmueble conviene localizar:
✓ Escritura de propiedad.
✓ Información registral.
✓ Referencia catastral.
✓ Recibo del IBI.
✓ Información sobre hipotecas.
✓ Gastos de comunidad.
✓ Contratos de alquiler, cuando existan.
✓ Información sobre cargas.
Comprueba qué porcentaje pertenecía realmente al fallecido
Este punto es fundamental.
No debemos incluir automáticamente el:
100 % del inmueble
en la herencia.
El fallecido podía tener:
propiedad exclusiva + copropiedad + nuda propiedad + usufructo + participación indivisa + derechos derivados de su régimen matrimonial.
Hay que identificar exactamente qué derecho pertenecía al causante.
Catastro y Registro de la Propiedad en una herencia
Ambas fuentes proporcionan información diferente.
Registro de la Propiedad
Puede resultar fundamental para estudiar:
titularidad inscrita + cargas + hipotecas + otros derechos inscritos.
Catastro
Resulta relevante para:
identificación del inmueble + información física + referencias fiscales + determinadas cuestiones tributarias.
Cuando existen varios inmuebles conviene revisar correctamente ambos ámbitos.
Documentación de vehículos
Si existen vehículos conviene recopilar:
marca + modelo + matrícula + permiso de circulación + ficha técnica cuando proceda + valoración + situación administrativa.
Posteriormente habrá que determinar su adjudicación y realizar el correspondiente cambio de titularidad.
Acciones, fondos e inversiones
También debemos investigar:
acciones + fondos de inversión + valores + depósitos + otros instrumentos financieros.
Necesitamos conocer:
titularidad + producto + entidad + posición + valoración relevante.
No debemos limitar la investigación patrimonial únicamente a las cuentas corrientes.
Participaciones sociales y empresas familiares
Las herencias empresariales pueden requerir un análisis considerablemente más complejo.
Puede ser necesario recopilar:
✓ Escrituras societarias.
✓ Estatutos.
✓ Libro registro de socios cuando corresponda.
✓ Cuentas anuales.
✓ Información contable.
✓ Número de participaciones.
✓ Pactos de socios.
✓ Valoraciones.
Capital social y valor de una empresa no son lo mismo
Una sociedad con:
10.000 € de capital social
puede tener un valor económico muy diferente.
La empresa puede disponer de:
inmuebles + tesorería + reservas + beneficios + deudas + activos + fondo de comercio.
Por tanto, las participaciones pueden requerir una valoración específica.
Documentación de las deudas del fallecido
Este apartado es tan importante como localizar los bienes.
Debemos investigar:
✓ Hipotecas.
✓ Préstamos.
✓ Tarjetas y financiaciones.
✓ Deudas tributarias.
✓ Deudas privadas.
✓ Avales.
✓ Obligaciones empresariales.
✓ Otros compromisos económicos.
Una herencia no está compuesta exclusivamente por activos.
¿Por qué hay que comprobar las deudas antes de aceptar?
Porque la forma de aceptar la herencia puede tener consecuencias jurídicas y patrimoniales.
Si existen dudas importantes sobre el pasivo, conviene estudiar cuidadosamente la situación antes de firmar.
Puede ser necesario analizar mecanismos como la aceptación a beneficio de inventario, cumpliendo los requisitos legalmente establecidos.
Por eso la regla debería ser:
PRIMERO INVESTIGAR → DESPUÉS INVENTARIAR → FINALMENTE DECIDIR.
Hipotecas dentro de una herencia
Imaginemos:
Valor orientativo de vivienda:
300.000 €
Capital hipotecario pendiente:
90.000 €
No podemos analizar únicamente:
“Hemos heredado una casa de 300.000 €”.
También existe una deuda que debe estudiarse.
Será necesario revisar las condiciones del préstamo y la situación concreta de la sucesión.
Deudas con Hacienda y Administraciones Públicas
Esta comprobación puede resultar especialmente relevante cuando el fallecido:
era autónomo + tenía una empresa + tenía aplazamientos + estaba sometido a procedimientos tributarios + tenía obligaciones fiscales pendientes.
Las deudas públicas pueden afectar significativamente al valor económico de una herencia.
Gastos posteriores al fallecimiento
Desde el fallecimiento pueden empezar a producirse gastos:
funeral + comunidad + IBI + seguros + suministros + reparaciones + mantenimiento + documentación.
Es frecuente que un heredero adelante estos importes.
Consejo fundamental
Guarda todos los justificantes.
Posteriormente podrá analizarse cuáles deben incorporarse al expediente y cómo deben distribuirse.
Donaciones realizadas antes del fallecimiento
También conviene investigar si existieron donaciones relevantes.
Por ejemplo:
dinero entregado a un hijo
una vivienda donada anteriormente
participaciones empresariales
cantidades destinadas a comprar una vivienda
otros bienes transmitidos gratuitamente.
Estas operaciones pueden resultar relevantes para determinados cálculos sucesorios.
¿Qué ocurre si existe una vivienda alquilada?
Debemos localizar:
✓ Contrato de alquiler.
✓ Fianza.
✓ Recibos.
✓ Situación de pagos.
✓ Información del arrendatario.
✓ Gastos.
✓ Comunicaciones relevantes.
El fallecimiento del propietario no implica automáticamente la desaparición de la relación arrendaticia.
Cómo organizar toda la documentación de una herencia
Una estructura documental ordenada puede ahorrar muchísimo trabajo posteriormente.
Carpeta 1. Documentación sucesoria
Defunción + últimas voluntades + testamento + declaración de herederos.
Carpeta 2. Herederos
DNI + certificados + poderes + autorizaciones + contacto.
Carpeta 3. Inmuebles
Escrituras + Registro + Catastro + IBI + hipotecas + comunidad + alquileres.
Carpeta 4. Bancos e inversiones
Certificados + cuentas + fondos + acciones + depósitos.
Carpeta 5. Vehículos y otros bienes
Documentación + titularidad + valoración.
Carpeta 6. Empresas
Participaciones + escrituras + estatutos + cuentas + valoración.
Carpeta 7. Deudas
Hipotecas + préstamos + Hacienda + deudas privadas + avales.
Carpeta 8. Gastos
Funeral + impuestos + comunidad + seguros + mantenimiento + reparaciones.
Esta estructura facilita enormemente la posterior elaboración del inventario.
Cómo elaborar el inventario de una herencia
Una vez recopilada la documentación podemos separar:
Activo hereditario
Puede comprender:
inmuebles + dinero + inversiones + vehículos + participaciones empresariales + créditos + otros bienes y derechos.
Pasivo hereditario
Puede comprender:
hipotecas + préstamos + determinadas deudas + obligaciones pendientes + otros conceptos que proceda considerar.
A partir de ahí podremos obtener una imagen mucho más fiable de la situación patrimonial.
Ejemplo práctico de inventario hereditario
Imaginemos:
Vivienda:
280.000 €
Garaje:
25.000 €
Cuentas:
45.000 €
Fondos:
35.000 €
Vehículo:
15.000 €
Activo:
400.000 €
Hipoteca pendiente:
60.000 €
Préstamos:
10.000 €
Pasivo:
70.000 €
Patrimonio neto orientativo:
330.000 €
Este ejemplo es únicamente ilustrativo. Las valoraciones y conceptos aplicables deberán determinarse correctamente en cada sucesión.
¿Debemos aceptar la herencia nada más conseguir el testamento?
No necesariamente.
Conocer el testamento permite determinar las disposiciones sucesorias, pero todavía puede faltar información económica fundamental.
Antes de aceptar conviene conocer, en la medida de lo posible:
qué bienes existen
qué valor tienen
qué deudas existen
qué impuestos deberán atenderse
qué conflictos existen
qué derechos corresponden a cada interesado.
Después podremos estudiar cómo proceder.
¿Cuándo se puede empezar a repartir la herencia?
Lo recomendable es haber determinado previamente:
1. Quién ha fallecido.
2. Si existe testamento.
3. Quiénes tienen derechos sucesorios.
4. Qué bienes existen.
5. Qué deudas existen.
6. Qué corresponde a cada interesado.
A partir de ahí puede prepararse la partición y adjudicación de la herencia.
Documentación necesaria para el Impuesto sobre Sucesiones
La documentación recopilada también será fundamental para preparar las obligaciones tributarias.
Dependiendo del caso puede ser necesario analizar:
inmuebles + cuentas + inversiones + seguros + vehículos + empresas + deudas + parentesco + reducciones + bonificaciones + demás circunstancias relevantes.
No conviene dejar la fiscalidad para el final.
¿Cuánto tiempo hay para presentar el Impuesto sobre Sucesiones?
Con carácter general, el plazo indicado en el material aportado es de seis meses desde el fallecimiento, sin perjuicio de las reglas relativas a prórrogas y de las particularidades que correspondan.
Seis meses pueden parecer mucho tiempo.
Pero cuando existen:
varios bancos + inmuebles + empresas + seguros + herederos + conflictos
el plazo puede transcurrir rápidamente.
¿Puede solicitarse una prórroga?
La documentación aportada señala que existe la posibilidad de solicitar una prórroga en los términos y dentro del plazo legalmente establecido.
Si desde el principio sabemos que estamos ante una herencia compleja, conviene estudiar los plazos fiscales cuanto antes.
¿Qué pasa si todavía desconocemos parte del patrimonio?
Es completamente posible comenzar con un inventario inicial.
Por ejemplo:
INMUEBLES
Vivienda: localizada.
Garaje: pendiente de documentación.
BANCOS
Banco A: certificado recibido.
Banco B: pendiente.
SEGUROS
Pendiente certificado.
DEUDAS
Hipoteca localizada.
Posible préstamo pendiente de comprobar.
El inventario se irá completando conforme recibamos documentación.
Checklist completo de documentación para una herencia
Documentación sucesoria
✓ Certificado de defunción.
✓ Certificado de últimas voluntades.
✓ Testamento.
✓ Declaración de herederos cuando proceda.
✓ Certificado de seguros.
Herederos
✓ DNI/NIE.
✓ Certificados de nacimiento cuando procedan.
✓ Certificado de matrimonio cuando resulte relevante.
✓ Poderes y autorizaciones.
Inmuebles
✓ Escrituras.
✓ Información registral.
✓ Catastro.
✓ IBI.
✓ Hipotecas.
✓ Comunidad.
✓ Contratos de alquiler.
Bancos
✓ Certificados de posiciones/saldos.
✓ Cuentas.
✓ Depósitos.
✓ Fondos.
✓ Acciones.
Otros bienes
✓ Vehículos.
✓ Empresas.
✓ Participaciones.
✓ Derechos económicos.
Pasivo
✓ Hipotecas.
✓ Préstamos.
✓ Deudas tributarias.
✓ Deudas privadas.
✓ Avales.
Gastos
✓ Funeral.
✓ Comunidad.
✓ Impuestos.
✓ Seguros.
✓ Reparaciones.
✓ Otros justificantes.
Errores frecuentes al solicitar las últimas voluntades y preparar una herencia
Utilizar directamente un testamento antiguo
Puede existir uno posterior.
No solicitar las últimas voluntades
Es una comprobación esencial para determinar la situación testamentaria.
Confundir certificado y testamento
No son el mismo documento.
Repartir antes de conocer todo el patrimonio
Puede obligar a rehacer posteriormente cálculos y adjudicaciones.
Investigar los bienes pero olvidar las deudas
El pasivo puede modificar completamente la situación económica.
No comprobar los seguros
Puede existir alguna cobertura desconocida por la familia.
No solicitar información bancaria referida al fallecimiento
El patrimonio existente en esa fecha es especialmente relevante.
Considerar automáticamente que una vivienda pertenecía íntegramente al fallecido
Debe comprobarse la titularidad real.
No conservar facturas
Especialmente de los gastos posteriores al fallecimiento.
Olvidar los plazos fiscales
Mientras la familia busca documentación, el calendario fiscal continúa avanzando.
Ejemplo práctico de solicitud de últimas voluntades y documentación
Imaginemos que fallece un padre viudo con tres hijos.
La familia sabe que existen:
1 vivienda
1 garaje
2 cuentas bancarias
1 vehículo
1 fondo de inversión
1 posible seguro de vida.
Además, recuerdan que hizo testamento hace años, pero desconocen si posteriormente lo modificó.
Paso 1. Obtener el certificado de defunción
Será el punto de partida documental.
Paso 2. Solicitar las últimas voluntades
Una vez transcurrido el plazo correspondiente, comprobamos cuál es el último testamento registrado.
Paso 3. Obtener el testamento
La persona legitimada solicita la copia correspondiente.
Paso 4. Comprobar los seguros
Investigamos las posibles coberturas por fallecimiento.
Paso 5. Solicitar documentación bancaria
Obtenemos la información necesaria de cuentas e inversiones.
Paso 6. Documentar los inmuebles
Localizamos:
escrituras + Registro + Catastro + IBI + cargas.
Paso 7. Identificar el vehículo
Recopilamos documentación y valoración.
Paso 8. Investigar las deudas
Comprobamos:
hipotecas + préstamos + obligaciones pendientes.
Paso 9. Elaborar el inventario
Separamos:
activo
y:
pasivo.
Paso 10. Estudiar la aceptación y el reparto
Ahora disponemos de mucha más información para tomar decisiones.
Consejos para tramitar correctamente la documentación de una herencia
No empieces repartiendo bienes
Primero determina jurídicamente quién tiene derechos sucesorios.
Comprueba siempre las últimas voluntades
Aunque tengas un testamento guardado.
Investiga activo y pasivo
Una herencia incluye bienes y también puede incluir obligaciones.
Organiza los documentos por categorías
Facilitará muchísimo el trabajo posterior.
Solicita información bancaria adecuada
Especialmente la relevante a fecha del fallecimiento.
Comprueba la titularidad de los inmuebles
No presupongas porcentajes.
Guarda todas las facturas
Especialmente cuando un heredero adelante gastos.
Controla desde el principio los plazos fiscales
No esperes a terminar el reparto.
No firmes precipitadamente si existen deudas importantes
Primero estudia las consecuencias.
Beneficios de preparar correctamente la documentación
Conocerás quién tiene derecho a heredar
Evitas trabajar sobre simples suposiciones familiares.
Localizarás el testamento correcto
Especialmente cuando existen documentos antiguos.
Tendrás una visión completa del patrimonio
No solamente de los bienes más evidentes.
Podrás detectar deudas
Antes de adoptar decisiones importantes.
Facilitarás la valoración de la herencia
Tendrás la información organizada.
Reducirás posibles conflictos
Los herederos podrán trabajar sobre documentación objetiva.
Agilizarás los trámites
Notaría, bancos, fiscalidad y adjudicaciones serán más fáciles de preparar.
Evitarás olvidos
Un checklist reduce considerablemente el riesgo de dejar activos o documentos sin revisar.
Preguntas frecuentes sobre el certificado de últimas voluntades
¿El certificado de últimas voluntades dice qué voy a heredar?
No.
Permite comprobar la existencia y datos del último testamento que conste. Después habrá que obtener y estudiar el testamento y determinar qué patrimonio integra la sucesión.
¿Puedo solicitarlo inmediatamente después del fallecimiento?
No. Debe respetarse el plazo establecido para solicitarlo.
¿Necesito pedirlo si tengo el testamento en casa?
Es recomendable comprobar mediante el certificado cuál es el último testamento que consta registrado.
¿Qué pasa si no existe testamento?
Habrá que determinar los herederos conforme a las normas de sucesión intestada y tramitar la declaración correspondiente cuando proceda.
¿Debemos buscar las cuentas antes de aceptar?
Resulta recomendable conocer suficientemente el patrimonio y las deudas antes de adoptar decisiones relevantes sobre la aceptación.
¿Debemos investigar los seguros?
Sí. Puede existir alguna cobertura de fallecimiento desconocida por los familiares.
¿Qué ocurre si descubrimos posteriormente otra cuenta bancaria?
Será necesario incorporarla a la sucesión y realizar las actuaciones complementarias que correspondan.
¿El modelo descargable sustituye al Modelo 790?
No.
Un modelo privado de organización documental no sustituye los formularios ni procedimientos administrativos oficiales.
¿Puede otra persona realizar los trámites?
Determinadas actuaciones pueden realizarse mediante representante, pero los requisitos dependerán de cada gestión.
No es lo mismo:
solicitar un certificado
que:
obtener un testamento, acceder a información bancaria o firmar la aceptación de una herencia.
¿Cuándo conviene acudir a un abogado especialista en herencias?
El asesoramiento profesional resulta especialmente recomendable cuando:
✓ Existen varios testamentos.
✓ Hay dudas sobre quiénes son los herederos.
✓ Existen hijos de distintas relaciones.
✓ Hay un cónyuge viudo.
✓ Existen numerosos inmuebles.
✓ Hay empresas o participaciones sociales.
✓ Existen bienes en el extranjero.
✓ Hay deudas importantes.
✓ Se desconoce parte del patrimonio.
✓ Existieron donaciones anteriores.
✓ Un heredero controla u oculta documentación.
✓ Existe conflicto entre hermanos.
✓ Algún heredero se niega a colaborar.
✓ Existen dudas fiscales.
Cuanto más compleja sea la herencia, más importante será recopilar correctamente la documentación desde el principio.
Del certificado de últimas voluntades al reparto de la herencia
Una herencia debería seguir un orden lógico:
INFORMACIÓN → INVENTARIO → DECISIÓN → ACEPTACIÓN → PARTICIÓN → ADJUDICACIÓN
No conviene empezar por el final.
Antes de decidir:
“Yo me quedo la casa y tú el dinero”
debemos saber:
quiénes son los herederos + qué establece el testamento + qué porcentaje pertenecía al fallecido + qué otros bienes existen + qué deudas hay + cuánto vale cada elemento.
El certificado de últimas voluntades y la recopilación documental constituyen, por tanto, el punto de partida de una herencia bien organizada.
Cómo empezar correctamente la tramitación de una herencia
Si acabas de sufrir el fallecimiento de un familiar y no sabes cómo comenzar, puedes utilizar este orden:
1. Obtén el certificado de defunción.
2. Controla los plazos fiscales desde el primer día.
3. Solicita el certificado de últimas voluntades cuando corresponda.
4. Comprueba si existe testamento.
5. Obtén el testamento si estás legitimado.
6. Si no existe, estudia la declaración de herederos.
7. Comprueba los seguros de fallecimiento.
8. Localiza cuentas e inversiones.
9. Identifica todos los inmuebles.
10. Localiza vehículos y otros bienes.
11. Investiga participaciones empresariales.
12. Comprueba préstamos, hipotecas y demás deudas.
13. Organiza todos los justificantes.
14. Elabora un inventario inicial.
15. Estudia cómo aceptar la herencia.
16. Prepara la partición y adjudicación.
17. Cumple las obligaciones fiscales correspondientes.
La regla fundamental es sencilla: antes de repartir una herencia debemos saber quién hereda, qué se hereda y qué deudas y obligaciones existen.
¿Necesitas ayuda para tramitar las últimas voluntades y la documentación de una herencia?
Una herencia aparentemente sencilla puede complicarse rápidamente cuando aparecen varios inmuebles, cuentas desconocidas, seguros, deudas, empresas, donaciones anteriores o desacuerdos entre los herederos.
En Herencias y Testamentarias podemos ayudarte durante las diferentes fases de la sucesión:
obtención y revisión de documentación + estudio del testamento + declaración de herederos + elaboración del inventario + aceptación + fiscalidad sucesoria + partición + adjudicación + resolución de conflictos entre herederos.
Una herencia bien tramitada no empieza con el reparto.
Empieza por determinar correctamente quién hereda, qué patrimonio existe, qué deudas deben tenerse en cuenta y qué documentación necesitamos para acreditarlo.